Tasa del impuesto sobre la renta de Carolina del Norte 2026: 3.99% fija, y si bajará al 3.49% en 2027

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Carolina del Norte en 2026?

La tasa del impuesto sobre la renta de Carolina del Norte en 2026 es del 3.99%, una sola tasa que se aplica a cada dólar del ingreso tributable de Carolina del Norte. El Departamento de Ingresos de Carolina del Norte (NCDOR) indica el 3.99% para los años tributarios que empiezan después de 2025, así que abarca el Formulario D-400 que usted presentará en 2027 por el año 2026.

La tasa de 2026 es el último escalón fijo de la Ley de Sesión 2023-134 (Session Law 2023-134), la ley de presupuesto de 2023 que estableció el 4.5% para 2024, el 4.25% para 2025 y el 3.99% a partir de entonces. Cualquier tasa por debajo del 3.99% depende ahora de la recaudación del estado, como se explica más abajo.

El impuesto sobre la renta de NC es un impuesto de tasa fija: no hay un tramo al que pasar cuando recibe un aumento, y una persona que gana $40,000 y otra que gana $400,000 pagan el mismo 3.99% sobre su ingreso tributable. La página de tasas del impuesto estatal sobre la renta lo compara con los estados de tasas progresivas.

¿Cómo ha cambiado la tasa del impuesto de NC con el tiempo?

Carolina del Norte reemplazó sus tramos progresivos por una tasa fija en 2014 y desde entonces ha recortado esa tasa cada pocos años. El historial de tasas del NCDOR muestra los escalones siguientes.

Pasar del 5.75% al 3.99% significa que el impuesto sobre $50,000 de ingreso tributable bajó de $2,875 a $1,995 en once años.

Deducción estándar y deducciones detalladas de Carolina del Norte

El ingreso tributable de Carolina del Norte parte del ingreso bruto ajustado federal, aplica las sumas y restas propias de NC y luego descuenta la deducción estándar de NC o las deducciones detalladas de NC. La deducción estándar de NC es mucho menor que la federal y no aumenta con la inflación.

• No hay cantidad adicional por edad o ceguera. A diferencia de la declaración federal, NC no suma nada para los contribuyentes de 65 años o más o ciegos.
• Cero si no puede tomar la deducción estándar federal. El NCDOR indica que, si usted no tiene derecho a la deducción estándar federal, su deducción estándar de NC es cero.
• Las deducciones detalladas son más limitadas. NC solo permite los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes raíces, las donaciones caritativas, los gastos médicos y dentales y los reembolsos por reclamación de derecho (claim-of-right). Los intereses hipotecarios y el impuesto a la propiedad juntos tienen un tope de $20,000.

Como la deducción estándar federal de 2026 es de $16,100 para un soltero, la mayoría de las personas usa la deducción estándar en ambas declaraciones, pero la cantidad de NC protege menos ingresos.

¿Carolina del Norte tiene impuestos locales sobre la renta?

No. Los condados y las ciudades de Carolina del Norte no cobran un impuesto local sobre la renta, así que los residentes de Charlotte, de Raleigh y de las zonas rurales pagan todos la misma tasa estatal del 3.99%. Los gobiernos locales dependen, en cambio, de los impuestos a la propiedad y sobre las ventas.

Si vive en Carolina del Norte y viaja a trabajar a Virginia u otro estado, presenta allí una declaración de no residente y reclama un crédito en el D-400 por el impuesto pagado al otro estado, para que los mismos salarios no tributen dos veces por completo.

¿Bajará la tasa del impuesto sobre la renta de Carolina del Norte en 2027?

Es posible, pero la tasa de 2027 todavía no está confirmada. El NCDOR indica que podrían aplicarse cambios adicionales de tasa a partir del año tributario 2027 según los mecanismos de reducción de tasas (rate reduction triggers) de la Ley de Sesión 2023-134. Cada vez que la recaudación del Fondo General de un año fiscal supera el umbral fijado para ese año, la tasa del siguiente año tributario baja medio punto porcentual, pero nunca por debajo del 2.49%.

Si no se alcanza un umbral, el calendario no termina; un año posterior todavía puede activar un recorte desde la tasa que esté vigente en ese momento. El año fiscal evaluado para 2027 terminó el 30 de junio de 2026, pero al 13 de octubre de 2026 la página de tablas de tasas del NCDOR solo dice que podrían aplicarse cambios adicionales a partir del año tributario 2027. Vuelva a revisarla antes de presentar su declaración o de ajustar su retención para 2027.

Ejemplo resuelto: impuesto de NC para un residente de Carolina del Norte

Estos ejemplos suponen que no hay sumas, restas ni créditos de NC aparte de la deducción estándar.

1. Soltero, $60,000 de AGI federal. $60,000 menos $12,750 deja $47,250 de ingreso tributable. Al 3.99%, el impuesto de 2026 es de alrededor de $1,885. El mismo ingreso pagaba $2,008 con la tasa de 2025 del 4.25%, un ahorro de alrededor de $123.
2. Cabeza de familia, $45,000 de AGI federal. $45,000 menos $19,125 deja $25,875. Al 3.99%, el impuesto es de alrededor de $1,032.
3. Casados que declaran en conjunto, $120,000 de AGI federal. $120,000 menos $25,500 deja $94,500. Al 3.99%, el impuesto es de alrededor de $3,771; al 4.25% habría sido de alrededor de $4,016.

Para el contribuyente soltero, una tasa del 3.49% en 2027 reduciría el impuesto sobre los mismos $47,250 a alrededor de $1,649. Para la parte federal del mismo salario, consulte el impuesto sobre un salario de $60,000.

Pasos para ajustar bien su retención de impuestos en NC

1. Revise un talón de pago reciente y compare la retención de NC con el impuesto que espera pagar en 2026 según los ejemplos de arriba.
2. Si le retienen demasiado o muy poco, entregue a su empleador un nuevo Formulario NC-4, Employee's Withholding Allowance Certificate (certificado de exenciones de retención del empleado).
3. Si tiene ingresos adicionales, pague impuesto estimado de NC con el Formulario NC-40 para no quedarse corto cuando presente el D-400.
4. Cuando declare en 2027, confirme que su programa de impuestos muestra el 3.99% para el año tributario 2026; una tasa del 4.25% significa que está usando las tablas de 2025.