Tasa del impuesto sobre la renta de Michigan: 4.25% en 2026, más las 24 ciudades que cobran su propio impuesto

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Michigan para 2026?

La tasa del impuesto sobre la renta de Michigan para 2026 es del 4.25% del ingreso tributable, la misma para todos los contribuyentes y todos los niveles de ingreso. El Departamento del Tesoro de Michigan anunció el 15 de abril de 2026 que la tasa del 4.25% fijada en la ley estatal se aplica al año tributario 2026, que usted declarará en el MI-1040 que presente en 2027.

Michigan usa una sola tasa desde hace décadas, así que no hay tramos de impuestos de Michigan que consultar. Su impuesto sobre la renta de Michigan es el ingreso tributable multiplicado por 4.25%, menos los créditos. Eso deja a Michigan entre sus vecinos: por debajo de Illinois, con 4.95%, y por encima del 2.75% fijo que Ohio aplica por encima de su tramo de cero (vea las tasas del impuesto sobre la renta de Ohio).

¿Cómo se fija cada año la tasa de Michigan?

La tasa de Michigan está ligada a una fórmula. Una ley de 2015 exige un recorte de la tasa para cualquier año tributario a partir de 2023 si la recaudación del fondo general del año fiscal estatal anterior creció más rápido que la inflación. El Tesorero del Estado y los directores de las agencias fiscales del Senado y de la Cámara de Representantes publican el cálculo después de que sale el informe financiero anual del estado.

Como la prueba usa un año fiscal que termina el 30 de septiembre, la tasa del impuesto sobre la renta de Michigan para 2027 no se conocerá hasta bien entrado 2027. Haga su presupuesto con el 4.25% hasta que el Tesoro diga otra cosa.

Exención personal y deducciones de Michigan

Michigan no tiene deducción estándar. En su lugar, el ingreso tributable de Michigan es el ingreso bruto ajustado federal, más o menos los ajustes de Michigan del Anexo 1, menos una exención personal por usted, su cónyuge y cada dependiente. La exención fue de $5,800 para 2025, y la guía de retención del impuesto sobre la renta de Michigan de 2026 (Formulario 446) usa $5,900.

Deducciones por propinas y horas extra de 2026 a 2028

La Ley Pública 24 de 2025 creó deducciones de Michigan por propinas calificadas y por pago calificado de horas extra para los años tributarios 2026, 2027 y 2028. No están disponibles para 2025. Los requisitos siguen las definiciones federales de las secciones 224 y 225 del Código de Impuestos Internos, así que si un monto califica para la deducción federal por propinas, también es el punto de partida para Michigan.

Ingresos de jubilación a partir de 2026

La resta por jubilación de Michigan termina de aplicarse por completo en 2026. El Tesoro indica que en 2026 todas las personas nacidas después de 1945 pueden restar los beneficios de jubilación calificados, hasta el máximo para jubilación privada, lo que para la mayoría de los jubilados restablece las reglas vigentes antes de 2012. Como resultado, muchas pensiones dejarán de retener el impuesto de Michigan.

¿Michigan tiene impuestos locales sobre la renta?

Sí. Veinticuatro ciudades de Michigan cobran un impuesto sobre la renta, según el Departamento del Tesoro de Michigan. La mayoría usa las tasas de la Ley del Impuesto Municipal sobre la Renta (City Income Tax Act): 1% para los residentes y 0.5% para los no residentes que trabajan en la ciudad. Unas pocas cobran más. Pocos estados tienen esta capa adicional; la página central de tasas de impuestos estatales sobre la renta señala qué estados grandes se quedan en el nivel estatal.

Los no residentes pagan el impuesto municipal solo por el trabajo realizado dentro de la ciudad. El impuesto sobre la renta de Detroit lo administra el Departamento del Tesoro de Michigan, y los formularios de la ciudad están en michigan.gov, mientras que la mayoría de las otras ciudades tienen sus propias oficinas del impuesto sobre la renta.

Ejemplo resuelto: el impuesto sobre la renta de Michigan para un residente

Estos ejemplos usan la tasa del 4.25% y la exención de $5,900 de la guía de retención de 2026, sin otros ajustes ni créditos.

1. Soltero, $60,000 de salario, vive fuera de cualquier ciudad con impuesto. $60,000 menos una exención de $5,900 deja $54,100. Al 4.25%, el impuesto de Michigan es de $2,299.25.
2. El mismo trabajador, que vive y trabaja en Detroit. Sume el impuesto de residente de Detroit del 2.4%, unos $1,440 sobre $60,000 antes de las exenciones propias de la ciudad, para un total aproximado de $3,739 de impuesto estatal y municipal.
3. Casados que presentan una declaración conjunta, dos hijos, $100,000 de salario. Cuatro exenciones suman $23,600, lo que deja $76,400. Al 4.25%, el impuesto es de $3,247.

El trabajador de Detroit paga cerca del 6.2% de su salario en impuesto estatal y municipal sobre la renta combinados, frente a cerca del 3.8% con el mismo sueldo fuera de una ciudad con impuesto. Nuestra página sobre la tasa efectiva explica esa comparación.

Lista de verificación para los contribuyentes de Michigan en 2027

1. Actualice el Formulario MI-W4 con su empleador si cambió su hogar o su número de exenciones.
2. Si vive o trabaja en una ciudad con impuesto, verifique que su empleador retenga el impuesto municipal; si no lo hace, prevea pagarlo con la declaración municipal o con pagos estimados a la ciudad.
3. Jubilados nacidos después de 1945: confirmen que el pagador de su pensión dejó de retener o redujo la retención de Michigan para 2026 si ahora sus beneficios se pueden restar por completo.
4. Trabajadores con propinas y por hora: guarden el W-2 y los registros de pago que muestren las propinas y horas extra calificadas, porque las deducciones de Michigan siguen los montos federales.
5. Trabajadores por cuenta propia: hagan los pagos estimados del MI-1040ES al 4.25%; vea nuestra guía de impuestos estimados para el calendario federal.